在建设工程项目管理中，风险管控是确保项目顺利实施的核心环节。从审计视角出发，系统识别和分析各类风险点，建立完善的防控体系，对提升项目管理水平、保障投资效益具有至关重要的意义。本文基于工程审计实践，梳理出工程项目全过程中需要重点关注的100个风险控制点，为项目管理者提供实用的参考指南。

　　▲工期管理风险控制要点

　　工期管控直接影响项目成本和最终效益，以下是需要特别关注的17个风险点：

　　〔1〕施工工序安排不合理，导致施工过程中出现不必要的等待时间或停工待料现象。

　　〔2〕现场管理人员对整体工作内容缺乏全面认识，难以进行有效协调。

　　〔3〕各施工班组之间缺乏有效配合，工作衔接不畅。

　　〔4〕管理指令或工作指示表述不清晰，导致执行偏差。

　　〔5〕工具、材料、设备等未按规定位置摆放，影响使用效率。

　　〔6〕不必要地安排超时工作，增加人工成本。

　　〔7〕未能在每个施工阶段配备合适的工具和设备，影响施工进度。

　　〔8〕对施工人员管理不力，工作纪律松散，效率低下。

　　〔9〕专业技术人员和经验丰富的施工人员配备不足。

　　〔10〕缺乏施工经验的新手工人比例过高。

　　〔11〕工作流程过于复杂，需要填写的报告和申请表格过多。

　　〔12〕放任员工聊天、擅离岗位等不良工作习惯。

　　〔13〕监督不到位，工序衔接出现空档期。

　　〔14〕员工执行能力达不到工作要求。

　　〔15〕问题发生后不能及时查明原因，导致误工。

　　〔16〕未按规范施工，工程质量不达标造成返工。

　　〔17〕与监理单位沟通不畅，频繁停工整改。

　　▲材料管理风险控制要点

　　材料成本通常占工程总造价的60%以上，是成本控制的重点环节：

　　〔18〕材料进场验收不严格，使用了不符合要求的材料。

　　〔19〕材料领用管理不规范，主要材料浪费或流失严重。

　　〔20〕材料堆放无序，未考虑施工和加工的便利性。

　　钢筋工程专项控制要点：

　　〔21〕钢筋施工人员专业素养不足，未完全理解图纸就开具料单。

　　〔22〕因图纸破损、难以理解或误读，导致加工错误。

　　〔23〕技术交底不明确，未清晰说明技术指标要求。

　　〔24〕钢筋加工机械调试不精确。

　　〔25〕未对每道工序的材料使用情况进行检查和分析。

　　〔26〕现场管理人员对材料价值认识不足。

　　〔27〕管理纪律松懈，容忍粗心或不当操作。

　　〔28〕搬运过程中造成材料损坏。

　　〔29〕未及时更新加工标准和规范，导致加工材料无法使用。

　　〔30〕施工操作不规范造成材料浪费。

　　〔31〕允许使用不合适的材料。

　　〔32〕问题发生后无法追踪到具体责任人。

　　〔33〕材料超额领用，未及时办理退料手续。

　　〔34〕未领取正确的材料，错用材料。

　　〔35〕将可再利用的材料当作废料处理。

　　〔36〕出现不合格物料时未立即停止生产。

　　〔37〕未定期检查水管、电缆和压缩空气管路等的完好状况。

　　〔38〕不良材料被当作合格品投入生产过程。

　　〔39〕缺乏有效的材料防盗防流失系统。

　　〔40〕钢筋绑扎过程中搭接长度过长。

　　〔41〕拉筋和箍筋弯头长度超出规范要求。

　　混凝土工程专项控制要点：

　　〔42〕混凝土质量不符合标准要求。

　　〔43〕浇筑过程中模板密封不严导致材料浪费。

　　〔44〕混凝土振捣过度或不足，导致返工。

　　〔45〕商品混凝土强度未达到设计要求。

　　〔46〕高层混凝土施工设备落后造成浪费。

　　模板工程专项控制要点：

　　〔47〕模板加工质量差或加工标准不统一。

　　〔48〕防护措施不足，模板周转使用率低。

　　〔49〕模板正反面混用。

　　〔50〕支撑体系设计不科学，导致模板变形或损坏。

　　▲机械设备管理风险控制要点

　　机械设备的使用效率直接影响工程进度和质量：

　　〔51〕缺乏整体调度计划，设备利用率低。

　　〔52〕疏于设备检查维护，故障频发。

　　〔53〕未定期检查绳索、皮带、链条、输送带、润滑系统等关键部件。

　　〔54〕缺乏定期的清洁保养计划。

　　▲场地空间管理风险控制要点

　　施工现场布局合理性对工作效率有重要影响：

　　〔55〕材料堆放和存储方式不当。

　　〔56〕未充分考虑材料从出厂到现场的运输计划。

　　〔57〕机械设备安置位置不合理。

　　〔58〕通道清洁保持不佳，工具随意摆放。

　　〔59〕废料未及时清理报废。

　　〔60〕材料供应区域交通和空间不能满足实际需求。

　　〔61〕不常用设备占用过多空间。

　　〔62〕照明不足，存在暗区和死角。

　　〔63〕现场布置不合理，缺乏条理性。

　　〔64〕工作场所堆放不必要的物料。

　　〔65〕忽视现场整理的重要性。

　　〔66〕未培养和督促员工做到工完场清、物品归位。

　　〔67〕未建立定期清理制度（每日、每周、每月）。

　　▲现场签证管理风险控制要点

　　现场签证是成本控制的重要环节，需要重点关注：

　　〔68〕挖方中出现渗水时，应及时签证确认地下水位高度，湿土开挖单价应高于干土。

　　〔69〕渗水严重时，应编制专项施工方案，申请排水降水和边坡支护措施费用签证。

　　〔70〕遇到地下障碍物时，必须及时办理签证。

　　〔71〕现场狭窄或边坡不稳定无法堆放回填土时，应签证确认外运土方量和运距。

　　〔72〕基础施工期间因降雨或甲方原因停工，排水降水费用应按台班办理签证。

　　〔73〕长期停工时，应定期办理签证，至少每月一次。

　　〔74〕砌筑工程签证必须明确砖块破损程度，避免结算时被扣减。

　　〔75〕赶工措施增加的模板应正常办理签证。

　　〔76〕结算时不应遗漏保温层排气管及管件、面层保护层的油浸木丝板和油膏嵌缝等细节。

　　〔77〕分包单位损坏设备应要求赔偿，协商不成可通过甲方签证解决。

　　〔78〕成品保护措施应及时确认并办理签证。

　　〔79〕严格控制灰缝尺寸，在规范允许范围内根据材料价格优化灰缝大小。

　　〔80〕清理的建筑残渣可作为回填土利用。

　　▲安全生产风险控制要点

　　安全管理是项目顺利进行的基本保障：

　　〔81〕未充分认识安全事故预防的重要性。

　　〔82〕安全防护措施不到位。

　　〔83〕危险标识不清晰、不完整。

　　〔84〕缺乏完善的安全操作规程和执行机制。

　　〔85〕缺乏必要的安全防护装备。

　　▲人事与行政管理风险控制要点

　　人事和行政管理直接影响团队效率和项目成本：

　　人事费用管理：

　　〔86〕业务招待费用控制不严。

　　〔87〕缺乏明确的奖惩制度标准。

　　〔88〕人员流动造成直接和间接成本增加。

　　〔89〕施工现场闲杂人员过多。

　　项目部管理：

　　〔90〕项目部生活费用标准不明确。

　　〔91〕办公用品管理混乱。

　　〔92〕物资采购过程不透明。

　　〔93〕差旅交通费用管理松懈。

　　〔94〕生活区规划不合理，额外费用繁杂。

　　现场管理：

　　〔95〕焊条、钢丝等小型工器具浪费严重。

　　〔96〕水电线路布置混乱，影响施工。

　　〔97〕安全管理工作不到位，隐患较多。

　　部门协作：

　　〔98〕缺乏与其他管理人员或部门的有效沟通协作。

　　〔99〕公司政策执行不到位。

　　〔100〕部门和班组之间责任推诿。

　　通过系统梳理这100个关键风险控制点，项目管理人员可以建立全面的风险防控体系。在工程实施过程中，应当定期对照检查，及时发现和解决问题，确保项目在预算范围内按时保质完成，最终实现预期的投资效益。工程审计作为独立监督手段，在风险识别和控制过程中发挥着不可替代的重要作用。